致伸科技基于公平、诚实、守信、透明原则从事商业活动，订有「诚信经营作业程序及行为指南」并经董事会通过，由人力资源处为主要推动之专责单位，定期至少年每一次向董事会报告年度执行状况。如有不诚信行为之情事发生，专责单位会将处理方式及后续检讨改善措施向董事会报告。另外，董事会与高阶管理阶层积极落实经营政策之承诺并均签署诚信经营守则声明书，以彻底落实诚信经营政策。【详细公司落实诚信经营相关说明，请参考112年股东会年报p40-p41】

此外，公司「工作规则」及「员工行为准则」亦此外，公司「工作规则」及「员工行为准则」亦要求所有员工在执行相关业务活动时，皆需恪守法令及道德规范，并要求供应商、协力厂商均签订「供应商声明书」、「供应商行为准则」以建立公平、诚实、守信、透明原则的交易环境。

致伸重要内部规范

员工行为准则

致伸科技坚定奉行经营宗旨「带给股东及顾客最好的收益，并让员工快乐的工作」。为了达到这样的目标，我们需要获得客户、事业伙伴、股东以及大众的信任与支持，而诚实、信用、遵纪守法的员工即成为重要基础。「员工行为准则」为致伸科技所有员工执行相关业务活动时，应遵守的基本行为标准，包括个人道德标准、馈赠及招待的规范、营业祕密的保护、利益冲突的迴避、公平交易的遵守、举报方法、惩处原则。

如发现或接获检举致伸员工涉有不诚信行为时，将查明相关事实。如经证实确有违反相关法令或员工行为准则之行为时，得视情节之轻重，依当地适用之工作规则予以训诫、再次受训、申诫或记过、扣发绩效奖金或红利、降级和免职等处分；如情节重大亦得依照各地相关法令及聘僱契约之约定，终止僱用契约，并得依法追究其民、刑事责任。

诚信经营教育训练

致伸科技每年定期举办各式沟通会议、宣导短片与趣味活动，以深入浅出的方式传达诚信价值，并安排员工进行反贪腐教育训练，每位新进人员于到职后一个月内须参加8 小时的新人训练课程，当中安排1 小时的员工行为准则及诚信道德相关介绍与说明，新进人员受训比例100%，此外亦针对既有员工进行诚信经营教育训练，2023年开课堂数为813堂，上课人次共17,790人次；而迪芬尼惠州2023年举办0.5小时的RBA基础教育训练( 包含道德诚信)，共3,882名员工及非员工工作者接受教育训练，总训练时数为1,941小时，新进人员受训比例100%（其他据点尚未进行新人RBA基础教育训练及既有员工训练）。

除了员工之外，致伸每年携手第三方公证逐步展开供应商年度社会责任培训，培训内容主要以RBA 行为准则为主，包括劳工、健康与安全、环境、道德规范等四大主题，除了透过GPMS系统向所有供应商沟通RBA COC V7.0标准，并安排相关培训课程，让供应商了解致伸对于上述议题的关注程度。【详细供应商培训比例请参考永续供应链/供应链管理】

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落实利益迴避原则

本公司订有「公司治理实务守则」及「诚信经营作业程序及行为指南」，规范董事、经理人及其他出席或列席董事会之利害关系人，对董事会所列议案与其自身或其代表之法人有利害关系者，应于当次董事会说明其利害关系之重要内容，如有害于公司利益之虞时，不得加入讨论及表决，且讨论及表决时应予迴避，并不得代理其他董事行使其表决权。本公司董事均秉持高度自律，若议案涉及自身利害关系，均秉持利益迴避原则予以迴避。更多关于最高治理机构有效管理利益冲突流程与资讯揭露，请见《112年股东会年报P24》公司治理运作情形章节。

完善的内部稽核机制

为落实公司治理及自我监督机制，致伸集团依「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」规定，考量致伸及其子公司整体之营运活动，由董事长召集稽核单位及经理人编定内部控制制度并经董事会通过，主要目的在于「促进企业组织的有效营运」。

致伸科技设立营运稽核单位，包含1 位稽核主管及2 位专责人员。公司内部各单位及子公司每年至少办理自行检查一次，再由内部稽核单位覆核各单位及子公司之自行检查结果，併同稽核单位所发现之内部控制缺失，作为经理人评估整体内部控制制度有效性。审计委员会及董事就内部控制制度缺失应定期与内部稽核主管座谈，并作成会议纪录，俾落实内部控制制度，其会议纪录提董事会报告。

本公司稽核单位于每年十二月前依据风险评估结果拟定明年度之年度稽核计划，并依稽核计划执行各项稽核项目。稽核人员将稽核过程中所发现之问题汇总，研拟改善建议，填具「内部稽核查核报告」并请各改进单位填写改善对策后呈稽核主管及董事长核阅。对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常事项，应据实揭露于稽核报告，并于该报告陈核后加以追踪，至少按季完成追踪报告至改善为止，以确定相关单位业已及时採取适当之改善措施。2023 年度已依内部检核计画，完成所有单位之检核，详细独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情况请参阅【投资人关系/公司治理/公司治理推动】。

法规遵循

致伸集团坚信以合规为基石是企业永续经营的关键，我们坚守承诺，持续努力确保企业的各项活动都符合当地法规之要求，下表呈现各项诚信相关违法项目数量，2023 年致伸集团无重大裁罚事件发生。