致伸科技基於公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，訂有「誠信經營作業程序及行為指南」並經董事會通過，由人力資源處為主要推動之專責單位，定期至少年每一次向董事會報告年度執行狀況。如有不誠信行為之情事發生，專責單位會將處理方式及後續檢討改善措施向董事會報告。另外，董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾並均簽署誠信經營守則聲明書，以徹底落實誠信經營政策。【詳細公司落實誠信經營相關說明，請參考112年股東會年報p40-p41】

此外，公司「工作規則」及「員工行為準則」亦此外，公司「工作規則」及「員工行為準則」亦要求所有員工在執行相關業務活動時，皆需恪守法令及道德規範，並要求供應商、協力廠商均簽訂「供應商聲明書」、「供應商行為準則」以建立公平、誠實、守信、透明原則的交易環境。

致伸重要內部規範

員工行為準則

致伸科技堅定奉行經營宗旨「帶給股東及顧客最好的收益，並讓員工快樂的工作」。為了達到這樣的目標，我們需要獲得客戶、事業夥伴、股東以及大眾的信任與支持，而誠實、信用、遵紀守法的員工即成為重要基礎。「員工行為準則」為致伸科技所有員工執行相關業務活動時，應遵守的基本行為標準，包括個人道德標準、饋贈及招待的規範、營業祕密的保護、利益衝突的迴避、公平交易的遵守、舉報方法、懲處原則。

如發現或接獲檢舉致伸員工涉有不誠信行為時，將查明相關事實。如經證實確有違反相關法令或員工行為準則之行為時，得視情節之輕重，依當地適用之工作規則予以訓誡、再次受訓、申誡或記過、扣發績效獎金或紅利、降級和免職等處分；如情節重大亦得依照各地相關法令及聘僱契約之約定，終止僱用契約，並得依法追究其民、刑事責任。

誠信經營教育訓練

致伸科技每年定期舉辦各式溝通會議、宣導短片與趣味活動，以深入淺出的方式傳達誠信價值，並安排員工進行反貪腐教育訓練，每位新進人員於到職後一個月內須參加8 小時的新人訓練課程，當中安排1 小時的員工行為準則及誠信道德相關介紹與說明，新進人員受訓比例100%，此外亦針對既有員工進行誠信經營教育訓練，2023年開課堂數為813堂，上課人次共17,790人次；而迪芬尼惠州2023年舉辦0.5小時的RBA基礎教育訓練( 包含道德誠信)，共3,882名員工及非員工工作者接受教育訓練，總訓練時數為1,941小時，新進人員受訓比例100%（其他據點尚未進行新人RBA基礎教育訓練及既有員工訓練）。

除了員工之外，致伸每年攜手第三方公證逐步展開供應商年度社會責任培訓，培訓內容主要以RBA 行為準則為主，包括勞工、健康與安全、環境、道德規範等四大主題，除了透過GPMS系統向所有供應商溝通RBA COC V7.0標準，並安排相關培訓課程，讓供應商了解致伸對於上述議題的關注程度。【詳細供應商培訓比例請參考永續供應鏈/供應鏈管理】

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落實利益迴避原則

本公司訂有「公司治理實務守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，規範董事、經理人及其他出席或列席董事會之利害關係人，對董事會所列議案與其自身或其代表之法人有利害關係者，應於當次董事會說明其利害關係之重要內容，如有害於公司利益之虞時，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。本公司董事均秉持高度自律，若議案涉及自身利害關係，均秉持利益迴避原則予以迴避。更多關於最高治理機構有效管理利益衝突流程與資訊揭露，請見《112年股東會年報P24》公司治理運作情形章節。

完善的內部稽核機制

為落實公司治理及自我監督機制，致伸集團依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，考量致伸及其子公司整體之營運活動，由董事長召集稽核單位及經理人編定內部控制制度並經董事會通過，主要目的在於「促進企業組織的有效營運」。

致伸科技設立營運稽核單位，包含1 位稽核主管及2 位專責人員。公司內部各單位及子公司每年至少辦理自行檢查一次，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查結果，併同稽核單位所發現之內部控制缺失，作為經理人評估整體內部控制制度有效性。審計委員會及董事就內部控制制度缺失應定期與內部稽核主管座談，並作成會議紀錄，俾落實內部控制制度，其會議紀錄提董事會報告。

本公司稽核單位於每年十二月前依據風險評估結果擬定明年度之年度稽核計劃，並依稽核計劃執行各項稽核項目。稽核人員將稽核過程中所發現之問題彙總，研擬改善建議，填具「內部稽核查核報告」並請各改進單位填寫改善對策後呈稽核主管及董事長核閱。對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季完成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。2023 年度已依內部檢核計畫，完成所有單位之檢核，詳細獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情況請參閱【投資人關係/公司治理/公司治理推動】。

法規遵循

致伸集團堅信以合規為基石是企業永續經營的關鍵，我們堅守承諾，持續努力確保企業的各項活動都符合當地法規之要求，下表呈現各項誠信相關違法項目數量，2023 年致伸集團無重大裁罰事件發生。